Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Шаг. Разработка бюджета продаж.






Состав косвенных общехозяйственных расходов в месяц.

Статьи расходов Сумма (руб.)
1.Аренда офисного и складского помещений. 2.Амортизация основных средств общехозяйственного назначения 3.Плата за телефон. 4.Заработная плата управленческого персонала. 5.Отчисления с заработной паты управленческого персонала. 6.Расходы будущих периодов. 15000, 00   3066, 00 900, 00 26600, 00 6916, 00 290, 00
Итого общехозяйственных расходов 52772, 00


1.7.Состав косвенных расходов в месяц.

Статьи расходов Сумма (руб.)
1.Аортизация автомобиля «Газель». 2.Заработная плата водителя. 3.Отчисления с заработной платы водителя. 4.Расходы на рекламу. 5.Стоимость упаковки готовой продукции. 1667, 00 7000, 00 1820, 00 2000, 00 200, 00
Итого коммерческих расходов в месяц 12687, 00


1.8.Остаток основных материалов на складе на начало планового периода.

Виды материалов Запасы на начало периода (м3) Стоимость единицы запасов (руб.) Стоимость запасов (руб.)
1.Доска обрезная (массив дуба). 2.Доска обрезная (массив бука). 3.Брус (дуб). 4.Брус (бук). 1, 6 0, 8 0, 05 0, 04 17000, 00 13000, 00 16000, 00 14000, 00 27200, 00 10400, 00 800, 00 560, 00
ИТОГО     38960, 00

Планируемые запасы материалов на конец планового периода.

Материалы Количество, м3
1.Доска обрезная (массив дуба). 2.Доска обрезная (массив бука). 3.Брус (дуб). 4.Брус (бук). 0, 1 0, 1


1.10.Запасы готовой продукции на складе на начало планируемого периода.

Показатели Готовая продукция
Дверь (дуб) Дверь (бук)
1.Готовая продукция на начало периода, штук 2.Себестоимость готовой продукции, руб. 13955, 00 13518, 00

 

Планируемый уровень запасов готовой продукции на конец планируемого периода.

Показатели Виды продукции
Дверь (дуб) Дверь (бук)
Планируемые запасы, штук    

 

Прогноз продаж на ХХ г.

Показатели Виды продукции
Дверь (дуб) Дверь (бук)
Планируемый объем продаж, штук    
Цена продажи 1-цы продукции, руб. 6100, 00 5460, 00

 

 

шаг. Разработка бюджета продаж.

Табл. 1

Бюджет продаж ЗАО «Монолит» на ХХ год

Продукция Количество, шт. Цена за единицу, руб. Итого, руб.
       
1.Дверь (дуб). 2.Дверь (бук).      
Всего      


2 шаг. Разработка бюджета производства

Табл. 2

Бюджет производства ЗАО «Монолит» на ХХ год в натуральных единицах

Показатели Виды продукции
Дверь (дуб), штук Дверь (бук), штук
     
Продажи плановые + Планируемы запасы на конец периода - Запасы на начало периода = Планируемый объем производства +   - = +   - =


3 шаг. Разработка бюджета затрат основных материалов.

Табл. 3

Затраты материалов, необходимые для запланированного объема готовой продукции, в натуральных единицах (м3)

Материал Дверь (дуб), штук Дверь (бук), штук Всего
       
           
1.Доска обрезная (массив дуба) 2.Доска обрезная (массив бука) 3.Брус (дуб) 4.Брус (бук) 0, 1 - 0, 0037 - 51, 7 - 1, 9129 - - 0, 1 - 0, 0037 - 46, 2 - 1, 7094 51, 8 46, 3 1, 9166 1, 7131

 

Табл. 4

Бюджет прямых материальных затрат ЗАО «Монолит» на ХХ год

Показатели Доска (дуб) Доска (бук) Брус (дуб) Брус (бук) Всего
             
        Всего потребности в материалах, м3   Использовано из запасов, м3 Цена 1 м3 Стоимость имеющихся запасов материалов, руб. Объем закупок материалов, м3 (стр.1-стр.2) Цена за 1 м3 Стоимость закупок материалов, руб. (стр.5*стр.6) Общая стоимость материалов, руб.(стр.4+стр.7) 51, 8   1, 6 472, 2 755, 5   50, 2 519, 4 26073, 9 26829, 4 46, 3   0, 8 361, 1 288, 9   45, 5 397, 2 18072, 6 18361, 5 1, 9166   0, 05 444, 4 22, 2   1, 86666 488, 9 912, 6 934, 8 1, 7131   0, 04 388, 9 15, 6   1, 6731 427, 8 715, 8 731, 4 101, 7297   2, 49 1666, 6 1082, 2   99, 23976 1833, 3 45774, 9 46857, 1


Табл.5

Бюджет закупок основных материалов в натуральном и стоимостном выражении

Показатели Доска (дуб) Доска (бук) Брус (дуб) Брус (бук) Всего
             
      Потребность в материалах для производства, м3 Запасы материалов на конец периода, м3 Всего потребность в материалах, м3 (стр.1+стр.2) Запасы материалов на начало, м3 Объем закупок, м3 (стр.3-стр.4) Цена за 1 м3, руб. Объем закупок, руб. (стр.5*стр.6) 51, 8     53, 8   1, 6 52, 2 519, 4 27112, 7 46, 3     48, 3   0, 8 47, 5 397, 2 18867 1, 9166   0, 1   2, 0166   0, 05 1, 9666 488, 9 961, 5 1, 7131   0, 1   1, 8131   0, 04 1, 7731 427, 8 758, 5 101, 7297   4, 2   105, 9297   2, 49 101, 6397 1833, 3 47669, 7


4 шаг. Разработка бюджета прямых трудовых затрат.

Табл.6

Бюджет затрат труда на производство продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Виды продукции Количество произведенной продукции, шт. Затраты времени на единицу продукции, час Общие затраты рабочего времени, час. Стоимость трудовых затрат на единицу продукции, руб. (в том числе ЕСН) Всего, руб.
Дверь (дуб)   5, 55 2869, 35   3833, 9
Дверь (бук)   5, 55 2564, 1   3473, 65
Итого   11, 1 5433, 45   7307, 55

 


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.008 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал