Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Тема Анализ финансового состояния предприятия.






Задание 30 Дать оценку бизнеса с точки зрения банка и руководителей предприятия. Компания «Перекресток» – региональный дистрибьютор продуктов питания – имеет договоры поставки с несколькими производителями и федеральными дистрибьюторами, а также с большим количеством розничных точек в регионе. Поставка товаров от поставщиков и в розничную сеть осуществляется на условиях фиксированной отсрочки платежа. У компании небольшие товарные запасы и существенная дебиторская задолженность. Выполнить расчет финансовых коэффициентов.

Баланс компании «А» на 31.12.14 г., тыс. руб.

Актив Пассив
Внеоборотные активы, всего 20 000 Собственные источники  
Оборотные активы   Уставный капитал 5 000
Запасы 450 000 Нераспределенная прибыль 295 000
Дебиторская задолженность 1 312 000 Всего 300 000
Денежные средства 18 000 Долгосрочные обязательства  
Всего 1 780 000 Краткосрочные обязательства  
    Заемные средства 1 200 000
    Кредиторская задолженность 300 000
    Всего 1500 000
Валюта баланса 1 800 000 Валюта баланса 1 800 000

Отчет о финансовых результатах компании «А» за 2014 год, тыс. руб.

Выручка 4 000 000
Расходы по приобретению товаров 3 520 000
Прочие прямые расходы 200 000
Накладные расходы 20 000
Прибыль до вычета процентов и амортизации EBITDA 260 000
Амортизация 2 000
EBIT  
Проценты 120 000
Прибыль до вычета налога на прибыль  
Налог на прибыль 33 120
Чистая прибыль 104 880

Задание 31

Выполнить анализ денежных потоков ОАО «А»

Таблица- Анализ денежных потоков

Денежные потоки 2013, млрд. руб. 2014, млрд. руб. Изменение, %
Текущая деятельность      
Чистый денежный поток      
Инвестиционная деятельность      
Чистый денежный поток      
Финансовая деятельность      
Чистый денежный поток      

Задача 32

Компания имеет начальный баланс денежных средств 30 000 д.е. Прогноз денежных потоков по кварталам выглядит следующим образом.

.

Исходные данные, д.е.

Показатели 1-й кв. 2-й кв. 3-й кв. 4-й кв.
Поступления от покупателей 795 000 900 000 995 000 910 000
Платежи:        
за материалы 240 000 230 000 260 000 240 000
прочие расходы 250 000 240 000 190 000 180 000
заработная плата 320 000 380 000 410 000 340 000
налоги 80 000 50 000 35 000 55 000
покупка оборудования       84 810

Компания должна иметь в конце каждого квартала неснижающийся остаток денежных средств не менее 35 000 д.е. Краткосрочные банковские кредиты могут быть получены и должны быть возвращены суммами, кратными целым тысячам по ставке 12 % годовых. Компания имеет репутацию надежного заемщика и хочет ее поддерживать. Срок возврата кредита – не более года. По соглашению с банком процент по кредиту начисляется и выплачивается в момент возврата суммы основного долга (или ее части). Кредит берется в начале квартала, погашается – в конце. Сумму по выплачиваемым процентам округляйте до целых.

Составьте прогноз движения денежных средств компании на год.


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.008 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал