Студопедия

Главная страница Случайная страница

КАТЕГОРИИ:

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатикаИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханикаОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторикаСоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансыХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника






Решение. Перечисленные выше доходы и расходы признаются по-разному в зависимости от применяемого организацией способа определения доходов и расходов:






 

Перечисленные выше доходы и расходы признаются по-разному в зависимости от применяемого организацией способа определения доходов и расходов:

 

ВИДЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ МЕТОДЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
МЕТОД НАЧИСЛЕНИЯ КАССОВЫЙ МЕТОД
Доходы от реализации (без НДС)
1.      
2.      
3. Итого      
Внереализационные доходы (без НДС)
4.      
5.      
6.      
7.      
8. Итого      
9. Всего доходов      
Расходы, связанные с производством и реализацией (без НДС)
1.      
2.      
3.      
4.      
5.      
6.      
7.      
8.      
9. Итого    
Внереализационные расходы
10.      
11. Всего расходов      
12. ДОХОДЫ - РАСХОДЫ    

Задача 6

 

Цель: научиться рассчитывать прибыль при использовании метода начисления и кассового метода

 

Доходы и расходы ЗАО «Пончик» за январь текущего года характеризуются следующими данными:

Отгружена продукция покупателям на сумму 1 888 000 руб. (в т.ч. НДС)

Получены денежные средства от покупателей на сумму 1 180 000 руб. (в т.ч. НДС). Из этой суммы только 50% относится к отгрузкам января.

Стоимость приобретенных материалов, использованных в производстве в январе, составила 1 062 000 руб. (в т.ч. НДС). Из них оплачено 80% в январе, 20% в феврале.

Начислена зарплата работникам за январь всего на сумму 120 000 руб. Взносы на ОСС с начисленной зарплаты составили 31 200 руб. Начисленная зарплата выплачена в феврале, взносы переведены также в феврале.

В январе выплачена зарплата за декабрь прошлого года в сумме 100 000 руб. Также в январе перечислены взносы на ОСС с зарплаты декабря в сумме 26 000 руб.

В январе получен безвозмездно компьютер от другой компании, являющейся независимым лицом. Рыночная стоимость компьютера – 30 000 руб. (без НДС). Первоначальная стоимость компьютера по данным передающей стороны – 60 000 руб., накопленная амортизация – 20 000 руб.

Амортизация ОС за январь составила 60 000 руб. Только 70% ОС оплачено.

В январе получена предоплата от покупателя на сумму 59 000 руб. (в т.ч. НДС). Отгрузка в адрес этого покупателя произошла в феврале.

В январе начислены %% по банковскому кредиту в сумме 120 000 руб. (НС не облагается). %% выплачены в феврале.

В январе выплачены %% по банковскому кредиту за декабрь в сумме 110 000 руб. (НДС не облагаются).

В январе сделана предоплата производственных материалов в сумме 82 600 руб. (в т.ч. НДС). Материалы получены в феврале.

В январе была произведена оплата за услуги производственного назначения в сумме 472 000 руб. (в т.ч. НДС). Услуги оказаны в прошлом году.

 

Рассчитайте налогооблагаемую прибыль ЗАО «Пончик» за январь по двум методам (кассовый и метод начисления).


Поделиться с друзьями:

mylektsii.su - Мои Лекции - 2015-2024 год. (0.006 сек.)Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав Пожаловаться на материал